Calculadora de IRPF — Tramos 2025
Estima tu cuota de IRPF y si tu declaración saldrá a pagar o a devolver, según tu comunidad autónoma.
* Cálculo orientativo basado en los tramos de 2025. No sustituye el asesoramiento fiscal profesional ni la calculadora oficial de la Agencia Tributaria. No se tienen en cuenta deducciones autonómicas específicas ni rendimientos del capital.
¿Cómo funciona el IRPF en España?
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un impuesto progresivo: cuanto más ganas, mayor porcentaje pagas, pero solo por la parte que supera cada tramo. El tipo más alto nunca se aplica a toda tu renta, sino solo a la fracción que cae en ese tramo.
El IRPF se divide en dos partes que se suman:
- Tramo estatal: igual para todos los contribuyentes del territorio común.
- Tramo autonómico: fijado por cada comunidad autónoma, y aquí es donde aparecen las diferencias importantes.
Tramos estatales 2025
| Base liquidable (€) | Tipo estatal |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 9,50 % |
| 12.450 € – 20.200 € | 12,00 % |
| 20.200 € – 35.200 € | 15,00 % |
| 35.200 € – 60.000 € | 18,50 % |
| 60.000 € – 300.000 € | 22,50 % |
| Más de 300.000 € | 24,50 % |
Diferencias entre comunidades autónomas
La comunidad donde menos IRPF se paga es Madrid, con tipos autonómicos que van del 9% al 21%. En el otro extremo, Cataluña y Comunitat Valenciana aplican los tipos más altos, llegando al 25,5% y 29,5% respectivamente en los tramos superiores. Para una renta de 60.000 €, la diferencia entre vivir en Madrid o en la Comunitat Valenciana puede superar los 3.000 € anuales.
| Comunidad | Tipo mín. autonómico | Tipo máx. autonómico |
|---|---|---|
| Comunidad de Madrid | 9,00 % | 21,00 % |
| Castilla y León | 9,00 % | 21,50 % |
| Andalucía | 9,50 % | 22,50 % |
| Castilla-La Mancha | 9,50 % | 22,50 % |
| Región de Murcia | 9,50 % | 22,50 % |
| Galicia | 9,00 % | 22,50 % |
| Canarias | 9,00 % | 26,00 % |
| Cantabria | 9,00 % | 24,75 % |
| Aragón | 10,00 % | 25,00 % |
| Asturias | 9,00 % | 26,00 % |
| Illes Balears | 9,50 % | 27,50 % |
| La Rioja | 9,00 % | 27,00 % |
| Extremadura | 8,00 % | 25,00 % |
| Cataluña | 10,50 % | 25,50 % |
| Comunitat Valenciana | 10,00 % | 29,50 % |
¿Qué es el mínimo personal y cómo reduce tu IRPF?
El mínimo personal es la parte de tu renta que Hacienda considera intocable porque la necesitas para vivir. Esa cantidad no tributa. En 2025 es de:
- 5.550 € para menores de 65 años
- 6.700 € para contribuyentes entre 65 y 75 años
- 8.100 € para mayores de 75 años
Además, hay mínimos adicionales por descendientes: 2.400 € por el primer hijo, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € por el cuarto y siguientes.
Preguntas frecuentes sobre el IRPF
¿Cómo funciona el IRPF en España?
El IRPF es un impuesto progresivo dividido en tramo estatal y autonómico. No pagas el mismo porcentaje sobre todos tus ingresos: cada tramo tributa solo por la parte que le corresponde.
¿Por qué varía el IRPF según la comunidad autónoma?
Las comunidades autónomas pueden fijar sus propios tipos autonómicos y deducciones. Madrid es donde menos IRPF se paga; Cataluña y Comunitat Valenciana, donde más.
¿Qué es el mínimo personal en el IRPF?
Es la parte de la renta que no tributa porque Hacienda la considera necesaria para cubrir necesidades básicas. En 2025 es de 5.550 € para menores de 65 años, 6.700 € entre 65 y 75 años, y 8.100 € para mayores de 75 años.
¿Navarra y País Vasco usan los mismos tramos?
No. Tienen régimen foral propio con un sistema fiscal completamente distinto. Esta calculadora cubre únicamente las 15 comunidades de régimen común.
¿Cuál es la diferencia entre base imponible y base liquidable?
La base imponible son tus ingresos menos gastos deducibles. La base liquidable es el resultado de restar reducciones adicionales (planes de pensiones, etc.). Los tramos se aplican sobre la base liquidable.